Os critérios de auditoria foram desenvolvidos com base principalmente na Diretiva de Função de Controle de Receita de Taxas de Usuário [4], bem como no Guia do Usuário do Software RMS para Coleta de Informações de Visitantes de Parques do Canadá . Os critérios de auditoria desenvolvidos pelo grupo de auditoria interna e aceites pelo comité diretor do sistema poderia ser agrupados em cinco categorias distintas, nomeadamente:

https://www.kcms.com.br/blog/sistema-gestao-delivery/

existe um quadro de controlo de gestão para apoiar eficazmente o sistema;

a infraestrutura tecnológica de informação que suporta o sistema é adequada para garantir uma recolha de dados fiável;

os dados coletados pelo sistema PDV estão completos;

os dados recolhidos pelo sistema PDV são precisos; E

Os dados coletados pelo sistema PDV ficam disponíveis em tempo hábil.

Os processos de auditoria aplicados incluíram:

uma análise aprofundada dos documentos que constituem o quadro jurídico e de controlo;

revisão dos documentos utilizados na gestão e utilização operacional do sistema PDV ;

entrevistas com funcionários envolvidos na administração e utilização do PDV (Anexo D);

sete (7) visitas de campo (Anexo D) onde foram realizadas entrevistas, analisados ​​arquivos de transações e depósitos (529), foram coletados documentos de referência desenvolvidos localmente para orientar os funcionários no uso de PDV e onde foram observadas transações;

conciliação das operações de depósito registradas no STAR com documentação comprobatória.